营运资金包括哪些内容(营运资金过管理目的及意义内容有哪些)

黄金 2024-07-24 22:03:16

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营运资金包括哪些内容

1、中央银行现金及存款，同业存款，贵金属存款；

2、拆出资金、交易性金融资产、衍生金融资产、买卖资产；

3、上市流通股、购买的国债，拥有各种债券；

4、一年内到期的中长期贷款、一年以内期限的短期贷款等。

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什么是营运资金

营运资金是指在企业生产经营活动中占用流动资产的资金。营运资金可分为广义和狭义，广义营运资金是指公司的营运资产总额。它由公司持有的现金和证券、应收和预付款以及一段时间内的各种存货资产组成。狭义营运资金是指公司总流动资产减去各类流动负债后的余额。在研究公司的偿债能力和财务风险时，它是判断和分析资金运作状况和财务风险程度的重要依据。

营运资金来源多样，营运资金数量波动，营运资金周转短期，营运资金实物形态变化易变现。营运资本可以影响企业的自由现金流。一个企业要想为股东创造充足的现金流，不仅要努力提高核心竞争力，增加净利润，还要艺术地管理自身的运营资本，在净利润不吸引人的情况下产生巨大的自由现金流。

营运资金的特征是什么

1、流动性：流动性是营运资金的本质特征，正是营运资金的不断流动才使公司不断地实现销售收入和产生利润；

2、补偿性：在营运资金不断流动的过程中，一种旧的营运资金占用形态必然会被一种新的资金占用形态所取代。资金的形态转化过程也是资金不断补偿的过程；

3、增值性：在营运资金流动的过程中，劳动者创造的剩余价值不断被吸收，使营运资金经过每一个循环之后都会有一个价值增值额，增值性是营运资金存在的根本动力。

本文主要写的营运资金包括哪些内容有关知识点，内容仅作参考。

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营运资金过管理目的及意义内容有哪些

答：第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。营运资金，从会计的角度看，是指流动......更多详细